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一般納稅人代理記賬

價格:6000.00

產品詳情

一、每月會計作賬流程:
1、根據出納轉過來的各種原始憑證進行審核,審核無誤后,編制記賬憑證。
2、根據記賬憑證登記各種明細分類賬。
3、月末作計提、攤銷、結轉相關成本、費用,對所有記賬憑證進行匯總,編制記賬憑證匯總表,根據記賬憑證匯總表登記總帳。
4、結賬、對賬。做到賬證相符、賬賬相符、賬實相符。
5、編制會計報表,做到數字準確、內容完整,并進行分析說明。
6、將記賬憑證裝訂成冊,妥善保管
二、一般企業做賬的主要會計分錄:
1、采購時:
借:原材料
/
庫存商品
應繳稅費—應交增值稅(進項稅額)
貸:庫存現金
/
銀行存款
/
應付賬款
2、材料領用
借:生產成本
貸:原材料
3、計提工資
借:生產成本
/
制造費用
/
管理費用
貸:應付職工薪酬—工資
4、發生的水電費、機物料消耗等
借:制造費用
貸:現金
/
銀行存款
/
應付賬款
5、計提折舊
借:制造費用
(車間用)
借:管理費用
(管理部門使用)
借:營業費用
(銷售部門使用)
貸:累計折舊
6、月末,結轉制造費用
借:生產成本—A產品
借:生產成本—B產品
貸:制造費用
7、月末,結轉完工入庫產品
借:庫存商品
貸:生產成本
8、銷售收入
借:庫存現金
/
銀行存款
/
應收賬款
貸:主營業務收入
貸:應繳稅費—應交增值稅(銷項稅額)
9、月末,計提附加稅(增值稅不在本科目核算)
借:主營業務稅金及附加
貸:應交稅費—應交城建稅
貸:應交稅費—應交教育費附加
貸:應交稅費—應交地方教育費附加
10、月末,結轉本月銷售商品成本和稅金
借:主營業務成本
貸:庫存商品
借:本年利潤
貸:主營業務成本
貸:主營業務稅金及附加
11、月末,結轉本月收入
借:主營業務收入
貸:本年利潤
12、月末,結轉本月費用
借:本年利潤
貸:管理費用
貸:銷售費用
貸:財務費用
13、季末,計提預交所得稅
借:所得稅費用
貸:應交稅費—應交所得稅
借:本年利潤
貸:所得稅費用
14、期末結轉增值稅(進、銷差額)
借:應交稅費—應交增值稅:轉出應交稅金
貸:應交稅費—未交增值稅
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